עזרה עם חובות ועיקולים

נתקעתם במערבולת של חובות ואינכם יודעים איך לצאת ממנה? במאמר זה נציע לכם דרכים יעילות ומעשיות להתמודדות עם חובות ועיקולים, תוך שימוש בכלים משפטיים ופיננסיים שיכולים להקל על מצבכם.
לפגישת ייעוץ ללא התחייבות

תוכן עניינים

דני ליבנה - אובליגור הסדרי חוב

חברת אובליגור מספקת ייעוץ פיננסי וליווי מקצועי בתחום הכלכלי לאלפי חייבים, אנשים שנמצאים במצוקה כלכלית, ובעזרת ההדרכה הכלכלית הנכונה והאפיקים בהם החברה פועלת במישור הפיננסי מול המערכת הבנקאית ו/או הנושים, אינספור לקוחות הצליחו לפתוח דף חדש ונקי מחובות.

תוכן עניינים

מהלכים כמו ייעוץ עם חברת ייעוץ פיננסי, ניהול משא ומתן עם הנושים, ואף פנייה להליכי חדלות פירעון, יכולים לספק פתרון למצבכם הכלכלי. 

יש לי חובות מה עושים?

נקלעתם לחוב אל מול חברת האשראי, אחד הספקים או הבנק? בראש ובראשונה, הנה כמה המלצות של המומחים שלנו לתחילת ההתמודדות עם החובות:

  • ערכו רשימה מפורטת של כל החובות והסכומים. זה יעזור לכם להבין את מצבכם הכספי ולתעדף את הטיפול בחובות.
  • דברו עם הנושים ונסו להגיע להסדרי תשלומים נוחים. הסבירו להם את מצבכם ובקשו לפרוס את התשלומים לתקופה ארוכה יותר.
  • בדקו אפשרות לקבל הלוואה מבנק או מוסד פיננסי כדי לכסות חלק מהחובות. חפשו הלוואה עם ריבית נמוכה.
  • צמצמו הוצאות מיותרות והעבירו כל עודף כספי לכיסוי החובות.
  • שקלו למכור נכסים שאינם הכרחיים על מנת לפרוע חלק מהחובות.
  • בקשו עזרה ממשפחה וחברים אם יש אפשרות.
  • שלמו תחילה את החובות עם הריבית הגבוהה ביותר.
  • אל תתעלמו מהחובות, טפלו בהם באופן אחראי כדי למנוע הידרדרות המצב.

חשוב לפנות לעזרה מקצועית אם החובות יוצאים משליטה. אל תתייאשו, בעזרת תכנון נכון ניתן לצאת מהמשבר.

עזרה לכיסוי חובות

לפני שאתם ניגשים לטיפול בחוב בעצמכם, לעיתים שווה להיעזר בגופים שיכולים להציע כמה אפשרויות לקבלת עזרה בכיסוי חובות:

  • ייעוץ בבנק – פנו לבנק שלכם ובקשו לדבר עם יועץ אישי. הם יכולים לסייע במתן הלוואה, הקפאת תשלומים, הסדר חוב ועוד.
  • גופים פיננסיים – חברות כגון ישראכרט, פועלים אקספרס ועוד מציעות הלוואות ואיחוד הלוואות.
  • עמותות סיוע – עמותות כמו "פעמונים" ו -"צדק פיננסי" מסייעות בייעוץ חינם וסיוע כספי למשפחות נזקקות.
  • משרד הרווחה – במקרים קיצוניים אפשר לפנות לרווחה לקבלת סיוע בשכר דירה, מזון, חשבונות ועוד.
  • קרנות פילנתרופיות – קיימות קרנות פרטיות התורמות כספים למשפחות נזקקות. ניתן לברר מול עו"ד או עמותות.
  • משפחה וחברים – לפעמים בני משפחה או חברים קרובים יכולים לסייע בהלוואה או תרומה.
  • ייעוץ עם עורך דין או חברת ייעוץ פיננסי – אנשי מקצוע יוכלו לסייע במיצוי זכויות ומציאת פתרונות יצירתיים.

חשוב לבדוק את כל האופציות האפשריות לקבלת עזרה, לא להתבייש לבקש סיוע כאשר נקלעים למצוקה.

מחיקת חובות למעוטי יכולת

חוק חדלות פירעון ושיקום כלכלי, החל מיום 15 בספטמבר 2019, מציג מסלול מובנה לבקשת סעד עבור אנשים פרטיים ועסקים העמוסים בחובות בלתי עבירים. חקיקה זו מאפשרת תהליך פשיטת רגל מחודש, המאפשר פירעון חלקי של חובות והפטר לאחר מכן מההתחייבויות שנותרו, ומציע התחלה כלכלית חדשה.

הליכי חדלות פרעון

חדלות פירעון מתרחשת כאשר ההתחייבויות של אדם או ישות עולות על נכסיו, מה שהופך את זה לבלתי אפשרי לעמוד בהתחייבויות פיננסיות. 

זוהי גישה שנחשבת לעתים קרובות כמוצא אחרון, המובילה להליכים משפטיים המכונים באופן מסורתי "פשיטת רגל" עבור יחידים ו"פירוק" עבור חברות. חוק חדלות הפירעון המודרני, המחליף את תקנות פשיטת הרגל הישנות יותר, מייעל את ההליכים הללו כדי לאפשר פתרון מהיר יותר ופחות מכביד, אם כי עם הגבלות מסוימות על הצד החדל.

מטרות דיני חדלות פירעון:

  • שיקום פיננסי: מטרתו לספק מסלול מובנה לחייבים להשגת התאוששות כלכלית.
  • מקסום החזר נושים: משפר את הסבירות שהנושים יגבו חלק גדול יותר מהחובות.
  • שילוב כלכלי מחודש: מתמקד בשילוב מחדש של החייב בתחום הכלכלי, בשינוי נקודת המבט של חדלות פירעון מכישלון מוסרי למעידה הניתנת לשיקום.

החוק מעודד תכניות הסדר ושיקום, בפיקוח נאמן מטעם בית המשפט, כדי לאפשר לחייבים לעמוד בהתחייבויותיהם ולהתחיל מחדש, תוך איזון בין האינטרסים של החייבים ושל הנושים כאחד.

מי זכאי לפנות לחדלות פירעון?

פשיטת רגל, במסגרת חוק חדלות פירעון 2018, מיועדת לאנשים וגופים המוצפים בחובות, במטרה לשיקומם הפיננסי ולמניעת צבירת חובות עתידית. החוק גם מבקש לייעל את החזר החוב לנושים.

דרישות עיקריות:

  • מצב חדלות פירעון: אנשים שאינם מסוגלים להסדיר חובות נוכחיים או עתידיים, או שההתחייבויות שלהם עולות על נכסיהם, זכאים לחדלות פירעון.
  • סף חוב: הזכאות מחייבת חוב מינימלי של 50,000 ₪ ליחידים, למעט חריגים לנסיבות מיוחדות (כגון נכות קשה). לתאגידים חייבים להיות חובות העולה על 25,000 ₪.
  • סמכות שיפוט: לגבי חובות מעל 150,000 ₪, הליכי חדלות פירעון מנוהלים על ידי בית משפט השלום; לגבי חובות פחותים, רשות האכיפה והגבייה מפקחת על התהליך.
  • חיבור לישראל: הזכאות מחייבת קשר משמעותי לישראל, בין באמצעות תושבות, פעילות עסקית או בעלות על נכסים בתוך המדינה.

עמידה בדרישות פרוצדוראליות ופעולות בתום לב במהלך התהליך הן חיוניות. מומלץ ליווי משפטי מקצועי כדי לנווט את הליכי חדלות הפירעון בצורה יעילה.

איך אפשר למחוק חובות?

כדי להתחיל בהליך הפטר חובות לפי חוק חדלות פירעון ושיקום כלכלי, על יחידים להגיש בקשה לפתיחת הליכי חדלות פירעון. תהליך הבקשה משתנה בהתאם לגובה החוב:

  • חובות העולים על 153,152 ₪: פנייה בלשכת הממונה על הליכי חדלות פירעון, משרד המשפטים.
  • חובות מתחת לסף זה: הגשת הבקשה להוצאה לפועל.

שלבים ושיקולים עיקריים:

  • מתכנסת אסיפה למשא ומתן על הסדרי תשלום בין הנושים לחייב. אי הסכמה מובילה להליכי חדלות פירעון פורמליים.
  • מינוי נאמן להערכת וניהול ענייניו הכספיים של החייב, במטרה לאפשר פירעון חוב חלקי.
  • הטלת הגבלות על החייב, לרבות איסורי נסיעה ומגבלות בנקאיות.
  • תוך 9 חודשים, דו"ח נאמן מוביל לצו שיקום כלכלי, המתווה תכנית פירעון מובנית.
  • עמידה בתנאים במשך שלוש שנים תאפשר הפטרת חובות, כאשר בתנאים מסוימים ניתן לקבל הקלה מיידית.

הערה: התהליך כרוך בהגבלות משמעותיות והשפעות פוטנציאליות על המוניטין, מומלץ לקבל ייעוץ משפטי טרם ההליך.

ניהול מו"מ עם הנושים

המסגרת המשפטית העכשווית נותנת עדיפות להימנעות מחדלות פירעון ופשיטת רגל, תוך התמקדות בפתרון חובות בצורת משא ומתן והתאוששות פיננסית מהירה. אסטרטגיות מפתח כוללות:

  • משא ומתן פרטי: ניהול משא ומתן מקצועי עם נושים כדי לבחון את כל הדרכים המשפטיות הזמינות להסדר חובות מבלי להזדקק להליכי הוצאה לפועל או חדלות פירעון.
  • סיוע משפטי: חיוני לתכנון אסטרטגיה אופטימלית ולניהול משא ומתן על תנאים נוחים, שיכולים לאפשר החזר חלקי של חובות והפטר לאחר מכן.
  • פירעון מידי: במידת האפשר, פירעון מלוא החוב או חלק ניכר מהחוב מראש יכול להפחית משמעותית את המורכבות המשפטית העתידית.
  • תוכנית פירעון מובנית: עבור אלה שאינם מסוגלים לבצע פירעון מיידי, משא ומתן על לוח הזמנים של פירעון ניתן לניהול לאורך 3 עד 4 שנים יכול לספק הקלה ללא איום בהליכים משפטיים.

משרדינו מציע תמיכה מקיפה לאורך כל תהליך המשא ומתן, תוך הקפדה על פתרונות מותאמים המשקפים את יכולתכם הפיננסית וממנפים את כל המשאבים הזמינים לתוצאה הטובה ביותר.

הסדר חוב

הסדר חוב הוא מנגנון משפטי המשנה את תנאי ההתחייבויות של החייב כלפי נושיו, לטובת החייב על ידי שיפור או השבת הנזילות, ובכך מאפשר את המשך הפעילות השוטפת. 

תהליך זה, להבדיל מהליכי חדלות פירעון, מבוסס על הסכמים הדדיים ולא על צעדים מחייבים, המאפשרים משא ומתן להפחתת חוב מחוץ למסגרות בתי המשפט. 

נקודות עיקריות:

  • הסכמים הדדיים: תנאי משא ומתן בין נושים לחייב.
  • נזילות מוגברת: מטרתה לשפר את מצבו הפיננסי של החייב.
  • המשך פעילות: מאפשר פעילות עסקית שוטפת.

איחוד תיקים

איחוד תיקים בהוצאה לפועל מייעל ניהול תיקי הוצאה לפועל מרובים נגד חייב באמצעות מיזוגם לתיק אחד ומקיף. תהליך זה מקל על איחוד חובות, ועלול לפשט את תוכניות ההחזר.

נקודות המפתח בהליך:

  • מטרה: מפשט את הטיפול בחובות מרובים על ידי איחוד תיקי הוצאה לפועל.
  • חריגות: מקרים מסוימים, כמו מזונות וחובות מובטחים (משכון/משכנתא), אינם ניתנים לאיחוד בשל אופיים המועדף.
  • קריטריונים לאיחוד: נדרש תשלום מינימלי של 3% מסך החובות לתחילת איחוד, עם תשלומים שוטפים עד לקבלת החלטה.
  • הערכת כושר פירעון: ההחלטה לאיחוד תלויה במבחן כושר פירעון, הערכת יכולת ההחזר של החייב תוך 2-4 שנים, בהתאם לגובה החוב. הארכות עשויות להינתן בנסיבות מיוחדות או בהסכם נושה הדדי.

לאסטרטגיות מותאמות לפתרון חובות, מומלץ להתייעץ עם חברה מנוסה בתחום.

מימון למחיקת חובות (הלוואה לסגירת חובות)

על רקע כלכלה יציבה ואבטלה נמוכה, משקי בית ישראלים מתמודדים עם נטל החוב הולך וגובר, שהוחרף בעקבות העלאות הריבית האחרונות של בנק ישראל. 

מגמה זו, המודגשת ברמות שיא של חובות בסוף 2021, מכבידה על רמת החיים עבור רבים. כדי לגשר על פערים פיננסיים, אנשים פונים יותר ויותר להלוואות בנקאיות, וכאשר אלו אינן קיימות, אפשרויות המימון החוץ בנקאי הופכות לאלטרנטיבה. 

בעוד שהלוואות מציעות הקלה מיידית, הן אינן תרופת פלא לצרות פיננסיות. זה חיוני לבקש הדרכה ממומחים פיננסיים, כגון אובליגור, לפתרונות ניהול חובות מהירים ואפקטיביים..

למה חשוב להיעזר בחברת ייעוץ פיננסי בהוצאה לפועל וחדלות פירעון?

התקשרות עם חברת ייעוץ פיננסי בהוצאה לפועל וחדלות פירעון היא מכרעת כדי לתכנן אפקטיבית סידור חובות בישראל. חברה כזאת מתאימה את אסטרטגיית פתרון החוב לנסיבות הייחודיות שלכם, תוך הבטחת התנאים הנוחים ביותר והתחייבויות החזר מינימליות.

יתרונות הייצוג המקצועי:

  • פתרונות מותאמים אישית: אסטרטגיות מותאמות לטיפול במצבים פיננסיים ספציפיים לכם.
  • תוצאות מיטביות: משא ומתן להחזרים הנמוכים ביותר האפשריים בהסדר החוב.
  • הכוונה מקצועית: ייעוץ מומחה כדי להקל על התחלה כלכלית חדשה.

נאבקים בחובות? הנה הדרך שלכם לחופש כלכלי.

האם אתם מרגישים מוצפים מהחובות? אתם לא לבד. אנשים רבים מתמודדים עם אתגרים כלכליים, אבל יש תקווה. באובליגור, עזרנו לאלפי אנשים למצוא פתרונות עמידים ולהשיג חופש כלכלי.

איך אנחנו יכולים לעזור?

  1. ייעוץ חינם: תוך 60 דקות בלבד, המומחים הפיננסיים המנוסים שלנו יעריכו את מצבכם ויפתחו תוכנית מותאמת אישית המותאמת לצרכים ולמטרות הספציפיות שלכם.
  2. פתרונות מותאמים: אנו מבינים שהמצב הכלכלי של כל אחד הוא ייחודי. אנחנו לא מציעים גישה מתאימה לכולם, אלא אסטרטגיות מותאמות אישית לטיפול בבעיות החוב הספציפיות שלכם.
  3. תמיכה בלתי מעורערת: במהלך המסע שלכם, תהיה לכם הדרכה ועידוד מתמשכים של הצוות המסור שלנו. אנחנו כאן כדי לענות על השאלות שלכם, לחגוג את ההצלחות שלכם ולעזור לכם להתגבר על כל אתגרים שיתעוררו.
  4. רקורד מוכח: עם למעלה מ-20 שנות ניסיון ושיעור הצלחה יוצא דופן של 93%, יש לנו רקורד מוכח של עזרה לאנשים להשיג יציבות פיננסית.

אל תתנו לחוב לשלוט בחייכם יותר. קחו את הצעד הראשון לעבר עתיד מזהיר יותר היום. קבעו פגישת ייעוץ חינם עם אובליגור!

אולי יעניין אותך גם..
פתרונות למחיקת חובות
הסדרי חוב
פתרונות למחיקת חובות

ניהול חובות הוא אחד האתגרים הגדולים ביותר שאנשים ומשקי בית רבים נתקלים בהם במהלך חייהם. ההשלכות של חובות יכולות להיות משמעותיות, ולכן חשוב לפעול באופן מושכל ומתוכנן כדי להתמודד עם המצב בצורה הטובה ביותר.

קרא עוד »
הסדר חובות ללא חדלות פירעון
הסדרי חוב
מחיקת חובות בעזרת הסדר חוב

הסדר חוב הוא תהליך משפטי או פיננסי שבו החייב והנושים מגיעים להסכמה על תוכנית לתשלום החובות, בדרך שתאפשר לחייב לנהל את חייו בצורה נורמלית ולהימנע מפשיטת רגל. התהליך יכול לכלול פירעון חוב בצורה מסודרת, דחיית תשלומים, הקטנת סכומי החוב ואף מחיקת חלק מהחובות במקרים מסוימים.

קרא עוד »
הסדרי חוב מול נושים
הסדרי חוב
יש לי חובות מה עושים?

חובות כספיים הם מצב שכיח למדי בחיינו. אם זה חוב על כרטיס אשראי, הלוואה או חשבונות שלא שולמו, רבים מאיתנו מתמודדים עם חובות בשלב כלשהו בחייהם. למרות שחובות יכולים להוות מקור ללחץ ודאגה, חשוב לזכור שיש דרכים רבות להתמודד איתם בהצלחה.

קרא עוד »
הסדרי חוב
הסדרי חובות עקב המצב

מלחמה לא רק גובה מחיר אנושי אלא גם מטילה עלויות כלכליות משמעותיות, משבשת את חיי היומיום, משפיעה על המורל הלאומי, ומלחיצה את הכלכלה באמצעות גיוס מילואים והשפעות אחרות. תרחיש זה הוביל משפחות ובעלי עסקים רבים להתמודד עם אתגרים פיננסיים.

קרא עוד »
הסדרי חוב מול נושים
הסדרי חוב
הסדרי חוב מול נושים

הסדר חוב הוא הליך פורמלי שתורם לאדם שעמוס בחובות בלתי עבירים, שמטרתו לנהל משא ומתן על הסכם קיבוצי עם נושים. הסכם זה כרוך בדרך כלל בהתחייבות של החייב להחזיר חלק מוגדר מהחובות הקיימים, שהוא נמוך מהסכום המלא.

קרא עוד »
איחוד תיקים
הסדרי חוב
איחוד חובות

בעולם הפיננסי המורכב של ימינו, רבים מאיתנו מוצאים עצמם נתונים במערבולת של חובות ותיקים, המצטברים לאורך זמן ומהווים נטל כבד על התקציב האישי והמשפחתי. חובות אלו יכולים להיות תוצאה של הלוואות צרכניות, חובות כרטיסי אשראי, משכנתאות ועוד. כאשר כל חוב נושא עמו תנאים שונים, ריביות ותקופות החזר שונות, הניהול הפיננסי הופך למשימה מורכבת ולעיתים גם מעיקה.

קרא עוד »
מחיקת חובות לבנקים
הסדרי חוב
הסדר חוב מול הבנק

האם אתם מתקשים לעמוד בתשלומי המשכנתא או ההלוואות שלכם? האם אתם חוששים שהבנק ינקוט בצעדים נגדכם בגלל פיגורים בתשלומים? אל דאגה – יש פתרון!

קרא עוד »
מחיקת חובות לבנקים
הסדרי חוב
מחיקת חובות לבנקים

האם אתם מתקשים לעמוד בתשלומי החובות שלכם לבנקים? האם אתם מרגישים שאתם תקועים במלכודת? האם אתם רוצים להתחיל מחדש ולשקם את חייכם הכלכליים? אם כן, המאמר הזה הוא בשבילכם.

קרא עוד »
הסדר חובות בהוצאה לפועל
הסדרי חוב
מחיקת חובות

במאמר זה נסקור את היתרונות והחסרונות של מחיקת חובות, נבחן את השפעתה על החברה והכלכלה, ונראה מהן הדרכים הטובות ביותר ליישם אפשרות זו. מחיקת חובות יכולה להיות כלי יעיל אם היא מנוהלת בצורה אחראית, ואנו מאמינים שחשוב לבחון אותה לעומק.

קרא עוד »
הסדר חובות ללא חדלות פירעון
הסדרי חוב
מה זה הסדר חוב

הסדר חוב הוא הליך משפטי שבו נושה וחייב מנסים להגיע להסכמה על תשלום חובות החייב. המטרה היא לאפשר לחייב להחזיר את חובותיו באופן מסודר, תוך מתן הזדמנות לחייב לשקם את מצבו הכלכלי.

קרא עוד »
הסדר חובות ללא חדלות פירעון
הסדרי חוב
הסדר חובות ללא חדלות פירעון

יש לכם חובות שקשה לכם לעמוד בהם? אתם מוצאים את עצמכם מתקשים לשלם את החשבונות וההלוואות בזמן? אל דאגה, יש פתרון שיכול לסייע לכם להתאושש כלכלית מבלי לפגוע בכם או בנושים שלכם – הסדר חובות ללא חדלות פירעון.

קרא עוד »
הסדר חובות לבעלי עסקים בחובות
הסדרי חוב
הסדר חובות לבעלי עסקים בחובות

עסקים רבים נקלעים לקשיים כלכליים ולחובות כבדים. אם אתם בעלי עסק המתקשה לעמוד בהחזר חובות, אל תתייאשו. קיימות דרכים להסדיר את החובות ולהמשיך לנהל עסק רווחי. במאמר זה תמצאו מידע על האפשרויות השונות להסדר חובות.

קרא עוד »
הסדר חובות בהוצאה לפועל
הסדרי חוב
הסדר חובות בהוצאה לפועל

עבור אנשים הסובלים מחובות עצומים, התמודדות מול הליכי גביית חובות מהווה אתגר מרכזי. למרות שהסיכון לחילוט נכסים מתנופף בצורה מאיימת, אין צורך לוותר על כל תקווה. בעזרת ייעוץ משפטי מיומן, ייתכן שעדיין יובטחו הסדרי חוב נוחים, ויחסכו מהחייב קשיים מיותרים.

קרא עוד »
הסדר חוב מול חברות אשראי
הסדרי חוב
הסדר חוב מול חברת האשראי

הסדר חוב הוא אסטרטגיה פיננסית חיונית עבור אנשים הנאבקים מול חובותיהם. הסדר חוב כרוך במשא ומתן עם נושים לפירעון חוב בסכום נמוך מהסכום הנקוב. תהליך זה יכול לספק הקלה עבור אלה שאינם מסוגלים לעמוד בהתחייבויות החוב שלהם במלואן, ומציע דרך להתאוששות פיננסית.

קרא עוד »
הסדר חוב מול חברות סלולר
הסדרי חוב
הסדר חוב מול חברות סלולר

בנוף של התקשורת הישראלית, הסדר חוב הופך להכרחי כאשר לקוחות צוברים חשבונות שטרם שולמו עם חברות טלקום כמו פלאפון, סלקום, פרטנר, HOT מובייל, גולן טלקום וויקום. חובות אלו נובעים לרוב מהתחייבויות חוזיות לשירותים כגון תוכניות סלולר, אינטרנט ושירותי טלקום אחרים.

קרא עוד »
הסדר חוב בחדלות פירעון
הסדרי חוב
הסדר חוב בחדלות פירעון

חדלות פירעון היא מצב קיצון שבו אדם או עסק אינם מסוגלים לעמוד בהתחייבויות הכספיות שלהם. במקרים רבים, חדלות פירעון יכולה להוביל לפירוק העסק או פשיטת רגל של האדם.

קרא עוד »
הסדרי חוב
הסדרי חוב
הסדר חובות מול ספקים

הסדר חובות מול ספקים הוא אחד הכלים החשובים ביותר עבור עסקים שנקלעו לקשיים כלכליים ומתקשים לעמוד בהתחייבויות התשלומים שלהם כלפי ספקים. במצב שכזה, הדרך המועדפת צריכה להיות מציאת הסדר מוסכם עמם שיאפשר המשך פעילות תקינה.

קרא עוד »
שיקום כלכלי
הסדרי חוב
הסדרי חוב ושיקום כלכלי

שיקום והבראה זה הזדמנות. הזדמנות שהמדינה נותנת לבן אדם שהסתבך בחובות לפתוח דף חדש בחיים. למה כדאי למדינה לעשות את זה? מאוד פשוט.

קרא עוד »
איך יוצאים מחובות?
הסדרי חוב
איך יוצאים מחובות?

חוב זה בעצם כל סכום כסף שאנחנו חייבים למישהו. יש לו הרבה שמות היום. אנחנו מקבלים פרסומות על הלוואות, לקחת הלוואות, לקבל אשראי, לקבל מסגרות, כל אלה הם שמות לחוב.

קרא עוד »
לוגו של וואטסאפ דברו איתנו בוואטסאפ
דילוג לתוכן